ЗаконыНалоги

Криптовалюты и налоги

By 9. декабря 2020 No Comments

Криптовалюты и налоги

 

Криптовалюты стали Клондайком 21 века. На начальном этапе золотой лихорадки они привлекали в основном современных ковбоев, которые хотели использовать в основном высокую волатильность для получения прибыли выше среднего. Постепенно они становятся интересным инвестиционным инструментом и для более консервативных инвесторов. Благодаря возможности покупки деривативов в виде индексов на централизованных биржах повысилась не только доступность, но и безопасность транзакций при покупке криптовалют.

 

Помимо инвесторов, с криптовалютами  имеют дело и обычные продавцы и владельцы интернет-магазинов, которые принимают криптовалюты в качестве удобной альтернативы платежам в классических FIAT валютах.

 

В связи с использованием криптовалют в бизнесе или инвестициях возникает множество вопросов. Ответы на некторые из них вы найдете ниже.

 

Что делать, если я продам криптовалюту в убыток?

 

Поскольку криптовалюты считаются активом с высокой волатильностью, может случиться так, что при продаже криптовалюты компания / инвестор получит не прибыль, а убыток. Такая ситуация возможна, даже если продажа связана с потребностью в ликвидности и не может быть отложена.

 

При расчете корпоративного подоходного налога действует правило, что прибыль, полученная от продажи криптовалюты, облагается налогом, но убыток не подлежит налогообложению, т.е. это не уменьшит прибыль компании, полученную от других видов деятельности.

 

В какой момент мне нужно включить в налоговую базу прибыль?

 

Когда компания продает криптовалюту, обменивая ее на FIAT валюту, например евро, прибыль должна облагаться налогом. Однако даже при обмене одной криптовалюты на другую или при оплате приобретенных товаров или услуг криптовалютой компания обязана количественно оценить прибыль, полученную во время владения криптовалютой, и обложить ее налогом.

Что делать, если я получаю платеж в криптовалюте от своих клиентов и являюсь плательщиком НДС?

 

Стоимость поставки, а именно база налога на добавленную стоимость, должна быть конвертирована в евро и из этой суммы рассчитывается НДС. Если плательщик выставляет счет-фактуру (налоговый документ), необходимо указать эту информацию в счете-фактуре.

 

Я также буду платить налог на нереализованную прибыль, когда стоимость криптовалюты увеличивается?

 

Если у компании, к примеру, есть банковский счет в долларах США, то в конце года (точнее, на дату составления финансовой отчетности) на экономический результат компании также влияет нереализованная прибыль или убыток от курсовой разницы, вызванные снижением или повышением курса доллара США по отношению к евро. Эта прибыль или убыток также могут быть отражены в базе налога на прибыль.

 

Однако в случае криптовалют нереализованные прибыли или убытки от курсовой разницы не признаются (и, следовательно, не облагаются налогом).

 

В связи с криптовалютами возникает ряд ситуаций, очень специфичных для каждого предпринимателя и инвестора. К сожалению, в этой короткой статье нет возможности удовлетворительно описать их все или ответить на конкретные вопросы.

 

Вы используете криптовалюту в бизнесе или как инвестиционный инструмент?
У вас есть дополнительные вопросы, связанные с подоходным налогом?
Вам нужен совет о том, как правильно вести бухгалтерский учет криптовалют?

 

Договоритесь о личной или онлайн-консультацие (skype, hangout) по теме Криптовалюты, где, помимо прочего, вы получите ответы на следующие вопросы:

  • Как подготовиться к инвестированию в криптовалюту?
  • При каких обстоятельствах убыток от продажи криптовалюты подлежит налогообложению?
  • Как рассчитать прибыль при обмене криптовалюты на другую криптовалюту или на приобретенные товары и услуги?
  • Как пересчитать налоговую базу НДС, если я получаю платежи от клиентов в криптовалюте?
  • Что делать, если у меня числится дебиторская или кредиторская задолженность в криптовалюте? Я должен переоценить это в бухгалтерии?
  • Каким образом облагается налогом доход от криптовалют для физических лиц? Подлежит ли доход отчислениям по медицинскому страхованию?
  • Когда вам не нужно облагать налогом прибыль от продажи криптовалют?

Кроме того, мы посоветуем вам, как действовать в будущем, и в конце добавим несколько советов.

 

В случае, если эта тема Вас заинтересовала, свяжитесь с нами по телефону: +421 (0)2 210 28 210, или по электронной почте: office@emineopartners.sk и мы согласуем дату и время консультации.

Vladimíra Mačuhová, налоговый консультант

Ваш консультант: Vladimíra Mačuhová, налоговый консультант
Дата: по взаимному согласию
Продолжительност: 60 мин.
Стоимость: 100 € 80 € без НДС

Регистрация: напишите на office@emineopartners.sk, или по телефону: 02 210 28 210

 

Приведенная выше информация на данном веб сайте служит для получения базового обзора налоговых, бухгалтерских и правовых предписаний. Эта информация никоим образом не служит руководством для её применения на практике, которая может существенно отличаться от действующего законодательства настоящего времени. Информация на этом сайте не гарантирует юридические, бухгалтерские, налоговые или другие профессиональные консультации или услуги. Информация, как таковая, не должна заменять профессиональные консультации с бухгалтерами, налоговыми, юридическими или другими консультантами. EMINEO PARTNERS не несет ответственности за любые расхождения, упущения или последствия, возникшие в результате использования этой информации. Вся информация и примеры предоставляются без какой-либо гарантии их применимости на практике. EMINEO PARTNERS не обязана отражать действующее законодательство на информации и примерах, представленных на этом сайте.