Ing. Viktória Horáčiková
Налоговый консультант
Приближающийся срок подачи налоговой декларации за 2025 год — это момент для компаний, когда в полный рост встаёт вопрос о размере налога на прибыль. У большинства владельцев и руководителей компаний в этот период уже есть достаточно хорошее понимание выручки, затрат и того, какую прибыль компания получила. И хотя при приближении срока подачи декларации уже нет пространства для всех шагов оптимизации, всё ещё существуют решения, которые могут повлиять на итоговую налоговую обязанность.
Налоги — это не только декларация, но и стратегия
На размер налога, который платит компания, влияют:
- текущая динамика прибыли
- корректно учтённые расходы
- сроки осуществления платежей
- способ начисления амортизации по активам
- использование предусмотренных законом льгот
- а в долгосрочной перспективе — и форма ведения бизнеса
Компании, которые занимаются налогами регулярно, получают больше возможностей, больше спокойствия и часто — меньшую налоговую нагрузку.
Понимание результата компании — основа оптимизации
Если у компании в течение года нет понимания:
- какая у неё прибыль
- какие расходы ещё планируются
- какой может быть налоговый базис
у неё нет шансов принимать обоснованные решения. Текущий контроль позволяет реагировать вовремя — инвестировать, оплачивать расходы, корректировать стратегию и заранее готовиться как к сумме налога, так и к cashflow.
Оплаченные расходы имеют решающее значение
Распространённая ошибка в малом и среднем бизнесе — расходы есть, но они не оплачены. С точки зрения налогов действует простое правило: некоторые расходы уменьшают налоговую базу только в момент, когда они реально оплачены. Именно по таким статьям у отдельных компаний речь идёт о значительных суммах, которые — если останутся неоплаченными — могут без необходимости увеличить налоговую обязанность при подаче налоговой декларации.
Чаще всего это посреднические услуги, консультационные и юридические услуги, бухгалтерские услуги, аренда, лицензии и другие.
Если эти расходы должны уменьшить налог за 2025 год, они должны быть реально оплачены до конца года. При этом не важно, оплачены ли они банковским переводом или наличными — важно, чтобы платеж был подтверждён и фактически осуществлён.
Приостановка налоговой амортизации: когда стоит подождать
Довольно часто используемым способом налоговой оптимизации считается возможность приостановить налоговую амортизацию по материальным активам, а затем продолжить её в период, когда это для компании выгоднее.
На практике это означает:
- компания не обязана автоматически применять налоговую амортизацию каждый год
- если год слабый или компания в убытке, она может принять решение приостановить амортизацию
- в год с более высокой прибылью снова применить её и получить лучший налоговый эффект
Этот инструмент идеально подходит компаниям с колеблющимися результатами и является типичным примером оптимизации.
Микроналогоплательщик: преимущество, которое многие компании упускают
Статус микроналогоплательщика даёт несколько налоговых преимуществ. Несмотря на это, многие небольшие компании всё ещё не знают об этой возможности или не используют её.
Статус микроналогоплательщика может позволить компании:
- более гибко учитывать налоговый убыток
- более выгодно работать с амортизацией активов
- более выгодно формировать резервы/оценочные корректировки
И здесь также действует правило: без планирования и своевременных действий потенциал этого преимущества теряется.
Оптимизация на будущее: правильна ли ваша форма ведения бизнеса?
Налоговая оптимизация касается не только текущего года. Одним из самых сильных инструментов оптимизации на будущее является правильный выбор формы ведения бизнеса.
Физическое лицо, которое начинает предпринимательскую деятельность, чаще всего выбирает между:
- предпринимательством на основе лицензии/статуса ИП
- или созданием общества с ограниченной ответственностью
Это решение существенно влияет на:
- налоговую нагрузку
- размер социальных и медицинских взносов
- уровень предпринимательского риска
- возможности дальнейшей оптимизации
Что происходит, если заняться налогами слишком поздно
Компании, которые оставляют налоги на последний момент, часто:
- теряют предусмотренные законом льготы
- платят более высокий налог, чем могли бы
- не успевают получить консультацию и всё спланировать
- решают стресс, а не стратегию
Вывод: налоги за 2025 год решаются уже сегодня
Налоговая оптимизация — это не разовое действие при подаче декларации. Это процесс, который начинается с решений в течение года и продолжается стратегическим планированием на будущее.
Не уверены, используете ли вы все возможности?
Консультация с нашим налоговым консультантом может показать, где ваша компания напрасно переплачивает налоги, какие шаги ещё можно успеть сделать в этом году и как подготовиться к более выгодному с точки зрения налогов следующему году.
Приведенная выше информация на данном веб сайте служит для получения базового обзора налоговых, бухгалтерских и правовых предписаний. Эта информация никоим образом не служит руководством для её применения на практике, которая может существенно отличаться от действующего законодательства настоящего времени. Информация на этом сайте не гарантирует юридические, бухгалтерские, налоговые или другие профессиональные консультации или услуги. Информация, как таковая, не должна заменять профессиональные консультации с бухгалтерами, налоговыми, юридическими или другими консультантами. EMINEO PARTNERS не несет ответственности за любые расхождения, упущения или последствия, возникшие в результате использования этой информации. Вся информация и примеры предоставляются без какой-либо гарантии их применимости на практике. EMINEO PARTNERS не обязана отражать действующее законодательство на информации и примерах, представленных на этом сайте.
