Ing. Viktória Horáčiková
Steuerberater
Der näher rückende Abgabetermin für die Steuererklärung für das Jahr 2025 ist für Unternehmen der Moment, in dem sich die Frage der Höhe der Einkommensteuer (Körperschaftsteuer) voll öffnet. Die meisten Inhaber und Geschäftsführer haben in dieser Phase bereits einen recht guten Überblick über Umsätze, Kosten und darüber, welchen Gewinn das Unternehmen erzielt hat. Und auch wenn kurz vor dem Abgabetermin nicht mehr für alle Optimierungsschritte genügend Zeit bleibt, gibt es weiterhin Entscheidungen, die die endgültige Steuerlast beeinflussen können.
Steuern sind nicht nur die Abgabe, sondern eine Strategie
Die Höhe der Steuer, die ein Unternehmen zahlt, wird beeinflusst durch:
- die laufende Gewinnentwicklung
- korrekt geltend gemachte Kosten
- das Timing von Zahlungen
- die Art der Abschreibung von Vermögen
- die Nutzung gesetzlicher Begünstigungen
- und langfristig auch die Rechtsform der Geschäftstätigkeit
Unternehmen, die Steuern laufend lösen, haben mehr Möglichkeiten, mehr Ruhe und oft auch eine niedrigere Steuerlast.
Ein Überblick über das Unternehmensergebnis ist die Grundlage der Optimierung
Wenn ein Unternehmen im Laufe des Jahres keinen Überblick darüber hat:
- welchen Gewinn es hat
- welche Kosten es noch plant
- wie hoch die Steuerbemessungsgrundlage sein könnte
hat es keine Chance, informierte Entscheidungen zu treffen. Ein laufender Überblick ermöglicht es, rechtzeitig zu reagieren – zu investieren, Kosten zu bezahlen, die Strategie anzupassen und sich sowohl auf die Steuerhöhe als auch auf den Cashflow vorzubereiten.
Bezahlte Kosten entscheiden
Ein häufiger Fehler in kleinen und mittelständischen Unternehmen ist, dass Kosten zwar entstehen, aber nicht bezahlt werden. Aus steuerlicher Sicht gilt jedoch eine einfache Regel: Manche Kosten wirken sich erst dann steuermindernd aus, wenn sie tatsächlich bezahlt sind. Gerade bei diesen Positionen geht es bei manchen Unternehmen um erhebliche Beträge, die – wenn sie unbezahlt bleiben – die Steuerlast bei Abgabe der Steuererklärung unnötig erhöhen können.
Typischerweise handelt es sich um Vermittlungsleistungen, Beratungs- und Rechtsleistungen, Buchhaltungsleistungen, Miete, Lizenzen und andere.
Sollen diese Kosten die Steuer für 2025 mindern, müssen sie bis zum Jahresende tatsächlich bezahlt werden. Dabei spielt es keine Rolle, ob per Überweisung oder bar gezahlt wird – entscheidend ist, dass die Zahlung nachweislich erfolgt ist.
Unterbrechung der steuerlichen Abschreibungen: Wann es sich lohnt zu warten
Als eine relativ häufig genutzte Form der Steueroptimierung gilt auch die Möglichkeit, die steuerliche Abschreibung von beweglichem Anlagevermögen zu unterbrechen und später in einem Zeitraum fortzusetzen, in dem dies für das Unternehmen vorteilhafter ist.
In der Praxis bedeutet das:
- das Unternehmen muss steuerliche Abschreibungen nicht automatisch jedes Jahr geltend machen
- bei einem schwächeren Jahr oder Verlust kann es sich entscheiden, die Abschreibungen zu unterbrechen
- in einem Jahr mit höherem Gewinn macht es sie wieder geltend und erzielt einen besseren Steuereffekt
Dieses Instrument ist ideal für Unternehmen mit schwankenden Ergebnissen und ein typisches Beispiel für Optimierung.
Mikro-Steuerpflichtiger: Ein Vorteil, den viele Unternehmen übersehen
Der Status als Mikro-Steuerpflichtiger bringt mehrere steuerliche Begünstigungen. Dennoch wissen viele kleine Unternehmen von dieser Möglichkeit noch immer nicht oder nutzen sie nicht.
Der Status als Mikro-Steuerpflichtiger kann einem Unternehmen ermöglichen:
- einen steuerlichen Verlust flexibler geltend zu machen
- Abschreibungen auf Vermögen vorteilhafter zu nutzen
- Wertberichtigungen vorteilhafter zu bilden
Auch hier gilt: Ohne Planung und rechtzeitiges Handeln geht das Potenzial dieses Vorteils verloren.
Optimierung für die Zukunft: Ist Ihre Rechtsform noch die richtige?
Steueroptimierung betrifft nicht nur das aktuelle Jahr. Eines der stärksten Instrumente für die Optimierung in die Zukunft ist die richtige Wahl der Rechtsform.
Eine natürliche Person, die mit dem Unternehmertum beginnt, überlegt häufig:
- eine Tätigkeit auf Grundlage eines Gewerbes
- oder die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Diese Entscheidung hat einen erheblichen Einfluss auf:
- die Steuerbelastung
- die Höhe der Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge
- das Ausmaß des unternehmerischen Risikos
- weitere Optimierungsmöglichkeiten
Was passiert, wenn Steuern zu spät gelöst werden
Unternehmen, die Steuern auf den letzten Moment verschieben,:
- verlieren oft gesetzliche Vorteile
- zahlen eine höhere Steuer, als sie müssten
- haben keine Zeit für Beratung und Planung
- lösen Stress statt Strategie
Fazit: Die Steuern 2025 werden heute gelöst
Steueroptimierung ist keine einmalige Handlung bei der Abgabe der Steuererklärung. Es ist ein Prozess, der mit Entscheidungen im Laufe des Jahres beginnt und mit strategischer Planung in die Zukunft fortgesetzt wird.
Sind Sie sich nicht sicher, ob Sie alle Möglichkeiten nutzen?
Eine Beratung mit unserem Steuerberater kann Ihnen zeigen, wo Ihr Unternehmen unnötig zu viel Steuern zahlt, welche Schritte in diesem Jahr noch möglich sind und wie Sie sich auf ein steuerlich vorteilhafteres nächstes Jahr vorbereiten.
Die Informationen auf dieser Website sollen Ihnen einen grundlegenden Überblick über die steuerlichen, buchhalterischen und rechtlichen Vorschriften geben. Sie sind in keiner Weise als Leitfaden für die Anwendung in der Praxis gedacht, die von den jeweils geltenden Rechtsvorschriften erheblich abweichen kann. Die Informationen auf dieser Website stellen keine Garantie für eine rechtliche, buchhalterische, steuerliche oder sonstige professionelle Beratung oder Dienstleistung dar. Die Informationen dürfen daher nicht als Ersatz für eine professionelle Beratung durch einen Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Rechtsberater oder sonstigen Berater angesehen werden. EMINEO PARTNERS ist nicht verantwortlich oder haftbar für Unstimmigkeiten, Auslassungen oder Ergebnisse, die sich aus der Nutzung dieser Informationen ergeben. Alle Informationen und Beispiele werden ohne Gewähr für ihre Anwendbarkeit in der Praxis zur Verfügung gestellt. EMINEO PARTNERS ist nicht verpflichtet, die auf dieser Website bereitgestellten Informationen und Beispiele an die geltenden Rechtsvorschriften anzupassen.
