„V EMINEO PARTNERS veríme, že podnikatelia by mali platiť dane iba v nevyhnutne minimálnej výške. Takto zvyšujú svoj zisk, čo je základným cieľom každej spoločnosti. V tomto pomáhame našim klientom už viac ako 17 rokov.“
Ako jedna z mála spoločností na Slovensku poskytujeme pri návrhu riešení unikátnu kombináciu expertízy daňových poradcov, advokátov a audítorov. Vďaka prepojeniu všetkých troch kľúčových licencií dokážeme komplexne posúdiť a zastrešiť väčšinu situácií, s ktorými sa firmy v praxi stretávajú. Naša spoločnosť je zároveň členom medzinárodnej daňovo-poradenskej skupiny ETL, čo nám umožňuje poskytovať klientom aj profesionálnu podporu pri cezhraničných a medzinárodných otázkach.
Ing. Marcel Muráni, LL.M.
Managing Partner
Daňovo-poradenský tím
Ing. Marcel Muráni, LL.M.
20+ rokov skúseností
Managing partner
Daňový poradca, SKDP č. o. 1195/2019
Primárna špecializácia
- Medzinárodné dane
- Poradenstvo pri nastavovaní holdingových štruktúr
- Riadenie reštrukturalizačných projektov
- Transakčné poradenstvo
- Zastupovanie pri daňových kontrolách
- Daň z príjmov právnických osôb a fyzických osôb
Skúsenosti
- Managing Partner EMINEO PARTNERS od roku 2008
- Vedenie tímu viac ako 30 odborníkov v oblasti daní, účtovníctva a práva
- Člen medzinárodnej skupiny ETL Global od roku 2022
- Zastupovanie holdingovej skupiny pri daňovej kontrole s dopadom v desiatkach miliónov eur
- Riadenie transformácie holdingovej štruktúry z desiatok subjektov na menej než 10
- Daňová optimalizácia pri predaji developerského projektu so zdanením 7 % zisku
Ing. Milan Šaran
25+ rokov skúseností
Manažér daňového oddelenia
Daňový poradca, SKDP č. o. 708/2003
Primárna špecializácia
- Daňové due diligence a optimalizácia súvisiacich procesov
- Poradenstvo pri obchodných premenách a zmenách podnikateľských štruktúr
- Uplatňovanie DPH v praxi
- Poradenstvo v oblasti priamych daní a spracovanie daňových priznaní
- Medzinárodné zdaňovanie
- Poradenstvo a zastupovanie pri daňových kontrolách
Skúsenosti
- Ekonomická univerzita v Bratislave, Fakulta hospodárskej informatiky
- Daňový špecialista v PwC
- Daňové služby v Rödl & Partner, k. s.
- Vedúci oddelenia daňových služieb v Mazars Tax, k. s.
- Vedúci oddelenia daňových služieb v RSM SK pre Slovensko
- Člen Slovenskej komory daňových poradcov od roku 2003
Ing. Viktória Horáčiková
10+ rokov skúseností
Daňový poradca
SKDP č. o. 1332/2024
Primárna špecializácia
Skúsenosti
- Daňový poradca v EMINEO PARTNERS od augusta 2024
- Kontrola daňových priznaní k dani z príjmov a DPH
- Príprava daňových analýz, stanovísk a odpovedí pre klientov
- Kompletná správa účtovníctva a príprava účtovných závierok
- Skúsenosti s internou kontrolou účtovníctva a daní pre firemných klientov
- Člen SKDP a certifikovaný daňový poradca od roku 2024
Postup spolupráce
Daňová stratégia
Ing. Marcel Muráni, LL.M.
20+ rokov skúseností
Daňová stratégia predstavuje efektívnu formu daňovej optimalizácie. Na rozdiel od situácií, keď je potrebné riešiť dôsledky nevhodných rozhodnutí z minulosti, ide o proaktívny prístup založený na správnom plánovaní daňových aspektov podnikania.
Ide o systematické riadenie daňového zaťaženia v súlade s platnou legislatívou a dlhodobými cieľmi spoločnosti.
Náš tím odborníkov analyzuje aktuálnu situáciu vašej spoločnosti – hospodársky výsledok, štruktúru nákladov, finančné ukazovatele aj nastavenie interných procesov. Na základe tejto analýzy a v spolupráci s vedením spoločnosti pripravíme riešenie, ktoré zohľadňuje aktuálne možnosti aj budúci vývoj podnikania.
Výsledkom je prehľadná, legálna a efektívne nastavená daňová stratégia, ktorá prináša vyššiu predvídateľnosť a optimalizované daňové zaťaženie.
Program je určený pre:
- spoločnosti so ziskom od 200 000 € do 500 000 €
- podnikateľov, ktorí chcú mať daňové nastavenie pod kontrolou
- firmy, ktoré chcú systematicky znížiť daňové zaťaženie
Čo môžete očakávať:
- identifikáciu nevyužitých optimalizačných možností
- návrh legálnych a obhájiteľných riešení
- potenciálne zníženie daňového zaťaženia až o 50 % (v závislosti od individuálnej situácie)
Expresné daňové priznanie
Blíži sa 31. marec a vy ešte stále nemáte podané daňové priznanie? Prerušil s vami váš účtovník spoluprácu tesne pred podaním daňového priznania? Vypočítaná daň z príjmu je príliš vysoká a vaše účtovníctvo je v zlom stave?
Daňové priznanie pre vás spracujeme expresne rýchlo, tak aby ste stihli splniť svoju daňovú povinnosť. V prípade potreby pripravíme aj rekonštrukciu účtovníctva.
Daňové raňajky
Pravidelne organizujeme odborné podujatia, na ktorých sa so zástupcami slovenských spoločností delíme o praktické skúsenosti a aktuálne informácie z oblasti daní, práva a podnikania.
Najznámejším formátom sú Daňové raňajky, ktoré si podnikateľská komunita obľúbila najmä pre ich praktické zameranie. V príjemnej atmosfére pri raňajkách získate stručné, zrozumiteľné a okamžite využiteľné informácie pre vaše podnikanie.
Zameriavame sa na konkrétne riešenia a praktické súvislosti – nie na teoretické výklady zákonov. Účastníci tak často odchádzajú s poznatkami, ktoré dokážu v praxi ušetriť značné finančné prostriedky.
Najcennejšia časť však často prichádza po skončení prednášok. Pri neformálnej diskusii máte možnosť porozprávať sa s našimi daňovými poradcami a advokátmi o konkrétnych situáciách, ktorým čelíte vo vašom podnikaní.
Daňové riešenia pre vás
Zastupovanie pri daňovej kontrole
Kompletné zastupovanie – od komunikácie so správcom dane až po obhajobu postupov a záverov kontroly. Vytvoríme stratégiu s jasným postupom a odbornou argumentáciou. Spoľahnite sa na tím daňových poradcov a právnikov.
Daňová optimalizácia
Navrhujeme legálne a udržateľné spôsoby znižovania daňového zaťaženia s ohľadom na dlhodobý vývoj podnikania. Optimalizácia je vždy postavená na reálnych dátach, nie na rizikových schémach.
Transferové oceňovanie
Vypracovanie transferovej dokumentácie pre prepojené osoby v súlade s platnou legislatívou. Pomáhame nastaviť ceny a vzťahy tak, aby obstáli pri kontrole aj z pohľadu budúcich rokov.
Tvorba holdingových štruktúr
Navrhujeme a implementujeme holdingové riešenia pre ochranu majetku, efektívne riadenie skupiny a strategický rast. Každú štruktúru posudzujeme daňovo, právne aj z pohľadu rizík.
Prenájom duševného vlastníctva
Pomáhame so štruktúrovaním a daňovým nastavením licencovania ochranných známok, know-how a iných nehmotných aktív. Riešenia sú vždy v súlade s legislatívou a transferovým oceňovaním.
Efektívne vyplácanie odmien
Bez ohľadu na to, či ide o odmeny zamestnancom, dividendy z podnikania alebo iné odmeny, nastavíme ich vyplácanie s čo najnižším daňovým zaťažením pre prijímateľa aj poskytovateľa odmeny.
Tím EMINEO PARTNERS
Náš tím tvorí 30 odborníkov z rôznych oblastí – právnici, advokáti, audítori, účtovníci, konzultanti a finanční experti. Vďaka tejto multidisciplinárnej štruktúre dokážeme reagovať na potreby klientov promptne, flexibilne a v širších súvislostiach.
Mnohí členovia nášho tímu majú viac ako 25 rokov skúseností vo svojom odbore, čo prináša do každého riešenia nielen odbornosť, ale aj praktický nadhľad.
FAQ – Daňové poradenstvo
Ako sa zdaňujú príjmy z prenájmu a krátkodobého ubytovania na Slovensku?
Zdanenie závisí od toho, či ide o prenájom, ktorý predstavuje tzv. pasívny príjem, a nie je spojený s poskytovaním akýchkoľvek dodatočných služieb alebo o aktivitu, ktorá napĺňa charakteristiku pojmu podnikanie. Rozdiely sú v odvodoch, výdavkoch aj administratíve. Správne posúdenie a nastavenie režimu môže výrazne ovplyvniť výslednú daňovú povinnosť.
Aký je rozdiel medzi registráciou podľa §4 a §7a zákona o DPH?
§4 znamená plnohodnotnú registráciu platiteľa DPH, §7a je registračná povinnosť, ktorá vzniká neplatiteľom DPH v súvislosti s prijímaním a poskytovaním služieb v rámci EÚ. S každým z titulov DPH registrácie sú spojené iné povinnosti ako aj práva daňového subjektu, ako aj ďalšie dopady na cashflow a náklady subjektu.
Je výhodnejšie podnikať ako živnostník alebo cez s.r.o.?
Živnosť má jednoduchšiu administratívu, s.r.o. zas poskytuje vyššiu ochranu majetku a flexibilitu pri optimalizácii. Najlepšia voľba závisí od obratu, rizikovosti a plánov podnikania. Voľba vhodnej formy záleží aj na cieľoch podnikania a z daňového pohľadu sa výhodnosť „láme“ pri určitom generovanom výnose.
Ako prebieha zastupovanie pri daňovej kontrole?
Ide o proces, ktorý zahŕňa komunikáciu so správcom dane, prípravu podkladov a odborné argumentovanie. Správne odkomunikované informácie a usmernená kontrola môže výrazne znížiť riziko domerania dane zo strany finančnej správy.
Aké sú možnosti legálnej daňovej optimalizácie?
Možností je viac – od správneho nastavenia výdavkov, cez štruktúru podnikania až po využitie oslobodení. Každý prípad však vyžaduje individuálne zváženie a posúdenie.
Ako sa zdaňujú investície a kryptomeny?
Zdanenie závisí od typu investície, dĺžky držby a spôsobu obchodovania. Pri kryptomenách je kľúčové mať správnu metodiku evidencie a výpočtov.
Ako funguje prenájom duševného vlastníctva z pohľadu daní?
Príjmy z duševného vlastníctva, zvyčajne vo forme licenčných poplatkov, majú špecifické pravidlá zdanenia a môžu byť súčasťou širšej štruktúry optimalizácie. Dôležitá je identifikácia vhodnej „komodity“ a správne nastavenie zmluvných vzťahov.
Čo znamená nastavenie holdingovej štruktúry?
Holding umožňuje efektívnejšie riadenie firiem, ochranu majetku a optimalizáciu zdanenia dividend či predaja podielov. Každá štruktúra však musí byť postavená na reálnom ekonomickom základe.
Kedy je predaj nehnuteľnosti oslobodený od dane?
Oslobodenie závisí od dĺžky vlastníctva ako aj spôsobu využívanie nehnuteľnosti pred predajom. Pri prevode nehnuteľnosti, vlastnenej fyzickou osobou kratšie ako 5 rokov sa často daň pri jej predaji platí, no existujú výnimky a možnosti optimalizácie.
Ako sa zdaňujú dividendy?
Dividendy môžu podliehať zrážkovej dani, prípadne zdravotným odvodom, v závislosti od toho, v akom účtovnom období (roku) spoločnosť vyplácajúca podiel na zisku tento vygenerovala, ako aj podľa toho, komu sa tieto vyplácajú. Správne načasovanie alebo presmerovanie môže znížiť celkové daňové zaťaženie.
Ako správne vystaviť faktúru do zahraničia?
Záleží na tom, či fakturujete do EÚ alebo mimo nej, a či ste platiteľ DPH. Nesprávne vystavená faktúra môže viesť k sankciám alebo dodatočným povinnostiam.
Čo je transferové oceňovanie a kedy ho potrebujem?
Ide o povinnosť zdokladovať ceny medzi prepojenými osobami. Dokumentácia a benchmarking chránia firmu pred rizikom domerania dane.
Aké sú základné daňové povinnosti firiem na Slovensku?
Každá firma musí viesť účtovníctvo, podávať daňové priznania, plniť DPH povinnosti a komunikovať so správcom dane. Pre zahraničných vlastníkov býva najväčšou výzvou orientácia v slovenskej legislatíve.
Ako prebieha spracovanie daňového priznania alebo oprava už podaného priznania?
Príprava a vypracovanie daňového priznania vyžadujú kompletné podklady a znalosť aktuálnej legislatívy. Pri opravách je dôležité zvoliť správny postup, aby nevznikli zbytočné sankcie.
Je výhodnejšie vyplatiť podiel na zisku alebo previesť zisk do inej s.r.o.?
Obe možnosti majú rozdielne daňové dopady. Optimálne riešenie závisí od plánov vlastníkov a štruktúry skupiny.
Sme súčasťou siete ETL
Spoločnosť EMINEO PARTNERS je od roku 2022 súčasťou medzinárodnej poradenskej skupiny ETL, ktorá združuje tisíce daňových poradcov, právnikov, účtovníkov a audítorov po celom svete. Vďaka tomu dokážeme spoľahlivo zabezpečiť podporu vášho podnikania aj v medzinárodnom priestore.
ETL Global v číslach
-
635 000+ klientov
-
22 000+ odborníkov
-
28 000+ zamestnancov
-
1 400+ kancelárií
-
60+ krajín
Naštartujte svoj biznis
Kontaktujte nás alebo vyplňte formulár a my sa vám ozveme.
Hviezdoslavovo nám. 7, 811 02 Bratislava
